Преднамеренное банкротство: статья, наказание

В связи со сложной экономической ситуацией на территории современной России, многие предприятия терпят финансовый крах и вынуждены признавать собственное банкротство. Основной причиной этого печального явления является нестабильность национальной валюты на международном рынке и общего уровня жизни населения Российской Федерации.

Однако в некоторых случаях действия руководства разоряющихся предприятий идут вразрез с законодательством нашей страны. К таким неправомерным действиям относится преднамеренное банкротство организации. Но при помощи каких способов можно выявить рассматриваемое нарушение закона? Каковы его признаки? Какое наказание грозит за преднамеренное банкротство? Подробнее обо всём этом читайте в статье.

Неправомерные действия при процессе несостоятельности

В Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» 127-ФЗ, вступившем в официальную юридическую силу 26 октября 2002 года, даётся чёткое определение понятия преднамеренного банкротства, а также законные основания, позволяющие выявлять искусственно осуществлённый крах предприятия. Согласно рассматриваемому нормативному акту, в процессе формирования банкротства предприятия могут быть выявлены неправомерные действия, обличающие искусственность сложившейся ситуации.

В соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации, состав преступления при преднамеренном банкротстве может быть в следующем:

  • В планомерном нарушении прав кредиторов;
  • В сокрытии документальных данных;
  • В оказании давления на руководство юридического лица со стороны бенефициаров;
  • В корыстном умысле одной из сторон, рассчитывающих на обогащение при помощи упразднения предприятия.

Необходимо учитывать, что даже если лицо, производившее незаконные действия с целью осуществления преднамеренного финансового краха юридического лица, комментирует своё поведение, как деяние по незнанию, от ответственности перед законом его это не освободит.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно действительному законодательству Российской Федерации, преднамеренной неплатежеспособностью является преступное деяние (действие или бездействие), направленное на формирование искусственной финансовой несостоятельности юридического лица. В роли преступников в данной ситуации может выступать кто угодно — от руководителя до кредитора предприятия или корпорации.

Признаками преднамеренного банкротства являются:

  • Приобретение юридическим лицом векселей с чересчур длительным периодом погашения;
  • Накопление непогашенных задолженностей в существенном размере, большое количество штрафов;
  • Оформление кредита по завышенной процентной ставке;
  • Наличие в финансовых операциях юридического лица банковских счетов, принадлежащих третьим лицам;
  • Перечисление на счета посторонних лиц авансы, уплаченные покупателями;
  • Предоставление займов другим юридическим фирмам на основании дружественной договорённости.

В случае наличия признаков из указанного выше перечня, арбитражным управляющим производится проверка юридического лица, объявляющего о своём банкротстве.

Способы выявления преднамеренного банкротства

Варианты проверки предприятия или корпорации на наличие преднамеренного банкротства установлены Постановлением Правительства Российской Федерации «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротств» N 855 от 27 декабря 2004 года. Согласно представленному своду правил, уполномоченным лицом исследуются следующие документы предприятия:

  • Учредительная документация юридического лица;
  • Бухгалтерские отчёты;
  • Акты о приобретении или отчуждении имущества фирмы;
  • Перечень имеющегося в наличие у предприятия имущества (на момент объявления о банкротстве);
  • Документация, устанавливающая задолженности фигуранта всех уровней (перед кредиторами и инвесторами);
  • Налоговые сведения задолжника;
  • Оценочные бизнес-отчёты фирмы или корпорации;
  • Акты, свидетельствующие о судебных процессах с участием рассматриваемого юридического лица;
  • Иные необходимые акты, предусмотренные рассматриваемым сводом правил проверки на присутствие признаков преднамеренной неплатежеспособности.

Если руководство предприятия или корпорации не располагает документами из представленного выше списка, проверяющий уполномочен запросить копии документации у ответственных органов.

Процедура выявления симптомов преднамеренного финансового краха предприятия реализуется в два этапа:

  • Проведение аналитических операций с имеющейся документацией, оценивание динамики роста и спада финансового благополучия должника, сопоставление коэффициентов активов и пассивов предприятия;
  • В случае определения слишком резких скачков коэффициентов или явных махинаций в документации, объявляется о подозрении рассматриваемого юридического лица в преднамеренной неплатежеспособности.

Также изучаются все проведённые до момента объявления о финансовом крахе сделки. Заведомо невыгодные и убыточные договорённости являются прямым доказательством преступного умысла и создания искусственной ситуации преднамеренного банкротства. К подобным сделкам относятся:

  • Односторонние, не предоставляющие никакой прибыли производству;
  • Замещение собственности фирмы менее пригодной;
  • Продажа имущества, связанного с основной производственной деятельностью рассматриваемого юридического лица.

Если заявление о неплатежеспособности подано в Арбитражный суд самим задолжником, проверяются коэффициенты его способности к выплатам по счетам на протяжении последнего периода. В случае резких негативных скачков, определяется преднамеренное банкротство.

Последствия

В соответствие со статьями 196 и 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, преднамеренное банкротство признаётся преступлением, за которым следует соразмерное наказание. Совершение рассматриваемого деяния по незнанию вину с ответчика не снимает. Согласно регламенту указанных выше статей УК РФ, максимальной мерой наказания является шестилетний срок заключения в местах лишения свободы.

Под действие 196 статьи УК РФ «Преднамеренное банкротство» попадают граждане, преступившие закон на основании совершения следующих неправомерных действий:

  • Планомерное ведение предприятия или корпорации к финансовому краху;
  • Подделка документации юридического лица;
  • Намеренное осуществление заведомо невыгодных сделок;
  • Осознанная порча имущества предприятия.

Однако нередко столь сурового наказания можно избежать. Особенно это касается ранее не судимых фигурантов. На них налагается штраф в размере от 200 000 до 250 000 рублей.
Штраф при фиктивном банкротстве составляет 80 000 — 100 000 рублей.

Отличия преднамеренного от фиктивного банкротства

Умышленную неплатежеспособность часто по незнанию путают с фиктивной, однако это в корне неверно. Рассматриваемые понятия схожи по юридическому значению, однако не равносильны.

Фиктивное банкротство — ложное объявление о финансовой несостоятельности компании с целью введения кредиторов в заблуждение и получение возможности отсрочки платежей.

Таким образом, при фиктивной финансовой недееспособности фактической неплатежеспособности не существует, она полностью сфабрикована. В то же время преднамеренная неплатежеспособность — реальна и, в действительности, ведёт предприятие к краху и упразднению.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 350-88-72 — все регионы РФ.