Основные признаки банкротства предприятия

Банкротство физических или юридических лиц означает неспособность к денежным выплатам к которым обязывает задолженность перед кредитором. В условиях современной экономики данное явление не является редкостью. Это связано со сложной ситуацией современного российского рынка и нестабильности национальной валюты по сравнению с международной.

Но как определяется факт банкротства юридического лица? Каковы предпосылки этого неприятного явления? Подробнее обо этом — в статье.

При каких условиях определяется факт несостоятельности?

Определение банкротства юридических лиц регламентируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ от 26 октября 2002 года. Согласно рассматриваемому нормативному акту, юридическое лицо уполномочено объявить о собственном банкротстве если общая сумма его задолженности превышает 100 000 рублей. Для граждан и частных предпринимателей данная сумма равна 10 000 рублей. Физическое лицо так же признаётся должником на основании отсутствия у него достаточного имущества, чей денежный эквивалент покроет задолженность перед кредиторами.

Для больших корпораций условием для определения факта банкротства является задолженность размером в полмиллиона рублей, если со дня, определённого для совершения выплат, прошло более полугода. Подавать иск в Арбитражный суд уполномочены также кредиторы и другие заинтересованные лица.

Согласно теории права, критериев определения банкротства юридического лица всего два:

  • Неплатежеспособность — невозможность платить по счетам;
  • Неоплатность — ситуация, когда пассив организации количественно подавляет актив.

Под термином «пассив» определяется общая сумма задолженности предприятия перед кредиторами, «актив» — натуральная прибыль от деятельности организации. У юридического лица, обладающего экономическим здоровьем, эти величины либо равны, либо актив превышает пассив.

Основные предпосылки банкротства

Актуальным Федеральным законом о банкротстве определяются следующие предпосылки тотальной несостоятельности предприятия:

  • Недостаточность финансирования организации извне и нехватка личных активов предприятия;
  • Низкий контроль хозяйственной деятельности, по причине которого теряется существенная доля финансовых сбережений юридического лица;
  • Некачественное стратегическое планирование;
  • Серьёзная рыночная конкуренция, ошибки при оценивании и рекламировании собственной продукции;
  • Коррупция и иная финансовая «нечистоплотность» руководящих органов предприятия.

Если в деятельности юридического лица определяются эти тревожные признаки, руководству необходимо пересмотреть политику предприятия. В противном случае производство ожидает крах.

Признаки банкротства

Тревожные признаки банкротства юридического лица устанавливаются в соответствии со следующими финансовыми критериями:

  • Сумма общего долга за предоставленные предприятию товары и услуги;
  • Количество процентных займов;
  • Задолженность в результате незаконного обогащения;
  • Необходимые выплаты за порчу имущества кредитора.

Согласно структурной классификации, выделяются следующие виды несостоятельности предприятия:

  • Внешние признаки;
  • Внутренние симптомы;
  • Документальные признаки;
  • Признаки косвенного банкротства.

Рассмотрим признаки финансового краха предприятия подробнее.

Внешние

Сложное экономическое положение государства, ценовые повышения в твёрдой валюте и возрастающий инфляционный процент ставят под угрозу существования немалое количество предприятий. Бороться с внешними экономическими преградами предприятию не всегда удаётся, и наступает банкротство.

Внешние признаки банкротства юридического лица являются доминирующим (основным) фактором в определении неплатежеспособности. К ним относятся следующие:

  • Рост цен на используемые в производстве сырьё и ресурсы;
  • Изменение общих рыночных условий;
  • Внедрение интенсивной конкуренции на международном уровне;
  • Резкий спад средних показателей уровня жизни населения страны;
  • Отсутствие спроса на предоставляемые юридическим лицом услуги и товары.

Бороться с внешними признаками банкротства чрезвычайно тяжело. Однако руководство предприятия может под них подстроиться. Только в таком случае юридическое лицо избежит кризиса и останется на плаву.

Внутренние

Ко внутренним признакам финансовой недееспособности предприятия относятся:

  • Низкая продуктивность финансовой политики предприятия, оно не приносит прибыли;
  • Слабый эффект от прилагаемой инвестиционной политики — личных активов юридического лица недостаточно;
  • Спад производства;
  • Увеличение себестоимости производимой продукции;
  • Ошибочная маркетинговая тактика и убыточная ценовая политика;
  • Оформление кредитных договоренностей на невыгодных для фирмы условиях;
  • Возрастание задолженности.

Дополнительно выделяются субъективные признаки банкротства внутреннего типа:

  • Игнорирование руководящими органами признаков угрозы банкротства;
  • Объёмы продаж существенно сокращаются;
  • Производство необоснованно затягивается;
  • Качество продукции не соответствует необходимому.

Тревожным сигналом, свидетельствующим о внутренних признаках банкротства юридического лица, является задержка отчётной финансовой документации, указывающей на дисбаланс между пассивами и активами юридического лица.

Документальные

Документальные признаки банкротства предприятия определяются по бухгалтерской документации. Всего симптомов рассматриваемого характера выделяется 5:

  • Задержка предоставления отчётов финансовыми службами;
  • Стремительное изменение позиций активов и пассивов в общем отчётном графике;
  • Снижение ликвидных активов юридического лица;
  • Резкое увеличение общей дебетной задолженности;
  • Невыплата заработной платы, отпускных и других необходимых выплат сотрудникам предприятия.

Также о грядущем банкротстве может говорить отсутствие упорядоченности и стойкой системы в ведении документации.

Косвенные

Однако, если в актах бухгалтерии не обнаруживается тревожных признаков грядущего банкротства, это ещё не значит, что данное юридическое лицо не находится в состоянии затяжного кризиса. Это состояние называется косвенным банкротством. Если обнаружить его на ранней стадии, у руководящих органов есть шанс избежать полного краха предприятия.

К признакам косвенной неплатежеспособности относятся следующие:

  • Наличие конфликтных ситуаций в руководстве;
  • Разногласия с акционерами и учредителями;
  • Конфликты между сотрудниками и администрацией;
  • Потеря юридическим лицом клиентуры по причине разногласий с таковой;
  • Резкое сокращение штата работников или его несанкционированное расширение;
  • Неустранение производственных неполадок;
  • Поздняя реакция на рыночные изменения;
  • Необоснованное завышение цен на исходящую продукцию;
  • Внезапная смена деятельности предприятия, необдуманное принятие новейших идей в бизнесе;
  • Сотрудничество со спекулянтами.

Из вышеописанного можно сделать вывод, что лучшей профилактикой косвенного финансового краха является создание руководством здоровой производственной атмосферы и своевременное пресечение конфликтных ситуаций.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 350-88-72 — все регионы РФ.